Основной порядок определения земельного налога указан в 31 главе Налогового кодекса РФ, он действуют по всей России. Однако, если вы хотите понять, как расчитать налог на землю на вашем конкретном участке, необходимо обратиться к местным налоговым документам, так как этот вид относится к местным налогам. Ставки и льготы определяются муниципальными властями, и для получения информации о них нужно поискать местный нормативный акт о земельном налоге.
Право на льготы при уплате налога на землю и как его получить
Люди, владеющие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения, обязаны платить налог за этот участок. Арендаторам платить не нужно. Для получения льготы по земельному налогу необходимо зарегистрировать собственность в Росреестре. Налог платит только собственник. Если в Росреестре владельцем указан сын, а право на льготу принадлежит матери, то оформить льготу невозможно.
Если супруги стали совладельцами земельного участка, то он считается имуществом, нажитым ими совместно. Тем не менее, при расчете налоговой выплаты важно учитывать, на чье имя зарегистрирована собственность. В случае, если собственником является муж, то жена не может получить льготы на данный земельный участок Если земля зарегистрирована в общую совместную или долевую собственность, то налог распределяется пропорционально доли в общей собственности. Для понимания порядка расчета для уплаты необходимо разобраться в методах расчета льгот.
Как считают налог
Для расчета земельного налога используется кадастровая стоимость земельного участка, которую устанавливает регион и которая не зависит от цены покупки земли. Налоговая инспекция берет кадастровую стоимость из ЕГРН на определенную дату и направляет уведомления о необходимости уплаты налога собственникам земельных участков. Проверить, верны ли расчеты, можно с помощью калькулятора на сайте ФНС.
Кто освобожден от налога или имеет скидку
Если человек освобожден от уплаты этого вида налога, ИФНС не будет направлять ему уведомления об уплате. Однако, данные о наличии льготы может потеряться или задержаться, поэтому лучше самостоятельно передать сведения в налоговую инспекцию. Местные власти имеют полномочия установить скидку на уплату налога в процентах от полной начисленной суммы. Федеральные льготы по земельному налогу действуют на всей территории России и указаны в кодексе.
Некоторые группы плательщиков имеют возможность уменьшить кадастровую стоимость земли, на основе которой рассчитывается налог. В итоге налог придется заплатить только с части площади участка, а не со всей. Вычет предоставляется лишь для одного земельного участка, выбранного льготником. При этом категория земли и разрешенное использование могут быть любыми. Чтобы сократить имущественные налоги, вычет могут получить лишь определенные граждане Герои СССР, Герои России и полные кавалеры ордена Славы.
Вычет предоставляется инвалидам первой и второй группы, детям-инвалидам, инвалидам, получившим ранения в боевых действиях. Также льготы распространяются на ветеранов Великой Отечественной войны и других военных конфликтов, многодетных родителей трех и более несовершеннолетних детей, а также коренным малочисленным народам Севера, Сибири и Дальнего Востока. Ликвидаторы аварий ядерных установок и радиационных катастроф также имеют право на вычет. Пенсионеры, получающие пенсию по старости, за потерю кормильца или за выслугу лет, а также предпенсионеры, которым осталось пять лет до достижения пенсионного возраста, также могут воспользоваться это мерой поддержки.
Можно ли получить местную и федеральную льготу одновременно
Местные власти имеют право добавлять льготы, которые применяются только в пределах одного муниципального образования и могут дополнять федеральные формы социальной поддержки. Если основания для получения льгот соблюдаются, налогоплательщик может одновременно получать и местную, и федеральную льготу. Налоговая служба получает информацию о льготниках из ПФР или соцзащиты и автоматически рассчитывает льготы, поэтому налогоплательщикам не нужно сообщать дополнительную информацию.
Что делать если не так посчитали
Однако, иногда возникают ошибки в процессе применения льгот со стороны ИФНС. Если вы хотите проверить, было ли ваше право учтено, вам необходимо зайти в личный кабинет налогоплательщика или посмотреть налоговое уведомление об уплате земельного налога. В случае, если вам полагается льгота, но она не была применена, вы можете обратиться с заявлением о предоставлении льготы по земельному налогу. Одно заявление будет действовать на все последующие годы.
Если сменил участок
Если налогоплательщик продаст один земельный участок и купит другой, то льгота сохранится, и налоговая инспекция применит ее к новому участку. Для получения льготы необходимо предоставить соответствующие документы, подтверждающие право на ее получение: пенсионное удостоверение, удостоверение многодетной семьи, справку из соцзащиты или удостоверение инвалида. Льгота будет предоставлена на срок действия документа, подтверждающего это право. Для пенсионеров по старости льгота будет бессрочной, а для родителей в многодетной семье на срок действия удостоверения многодетной семьи.
Куда обратиться для получения льготы
Когда и куда подать заявление на льготу? Возможно обратиться через личный кабинет налогоплательщика, по почте, в МФЦ или лично в любой налоговой инспекции. Не нужно специально ехать в налоговую инспекцию по месту нахождения земельного участка. Заявление на льготу можно подать в любое время.
Если участков несколько
Федеральная льгота распространяется только на один земельный участок, даже если налогоплательщик имеет несколько оснований для получения льготы. Например, человек, который является пенсионером, ветераном и инвалидом одновременно, может оформить льготу только на один участок.
Если у плательщика налога есть несколько участков, то ФНС сможет предоставить льготу на один участок, на котором налог самый высокий. Однако, если это не выгодно, то налогоплательщик может выбрать, на какой участок ему хочется применить эту меру соцподдержки.
Если о льготе узнал только сейчас
Если льготу не применили, то можно подать заявление на возврат налога. Налоговая учитывает льготу только с того года, когда владелец получил на нее право. Например, если право на льготу получено в 2019 году, а заявление на ее получение подано только в 2021, то ИФНС пересчитает налог за 2019, 2020 и 2021 годы.
Если имеется переплата по налогу, то ее можно вернуть после перерасчета. Заявление на возврат налога можно подать через личный кабинет на сайте либо лично в любой налоговой инспекции. Необходимо подать заявление в налоговую, расположенную по месту нахождения земельного участка.
- Что делать, если пенсия меньше прожиточного минимума?
В 2024 году уровень прожиточного минимума в России установлен в 13290 рублей. Для тех, кто получает минимальную социальную пенсию, уровень ниже этой отметки. […] - Как получить льготу на земельный налог
Основной порядок определения земельного налога указан в 31 главе Налогового кодекса РФ, он действуют по всей России. Однако, если вы хотите понять, как […] - Ипотека для семей с детьми-инвалидами
Правительство помогает семьям с детьми путем осуществления выдачи маткапитала, реализации ипотечных программ, финансирования дополнительных выплат и пособий. В 2019-м году была запущена ипотечная […] - Каких врачей нужно пройти для получения инвалидности
Установление инвалидности – процесс не простой и требующий прохождения целого списка врачей и проведения соответствующих обследований. Изменение группы инвалидности и продление ее срока […] - Что происходит с выплатами ЛОУ: новый вектор развития событий
Как вы помните, в конце прошлого года все заинтересованные в выплатах людям, осуществляющим уход, с надеждой ждали решения об установлении новых правил. Проект […]
